淄博市人民政府关于公布市级行政许可实施主体(组织)的公告

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文化部


新华书店图书发运工作办法

1984年4月1日，文化部

一、总 则
（一）图书发运工作，是图书出版发行工作的重要组成部分。图书出版后，必须经过发运才能实现销售。做好图书发运工作，才能顺利完成图书发行任务，发挥图书的宣传教育作用。各级新华书店都要十分重视图书发运工作。
（二）图书发运工作必须坚持为人民服务、为社会主义服务的方针，面向基层为销售服务。
（三）图书发运工作包括发运、中转、二级分发和收货各环节，新华书店图书发运网由以下四个部分构成：
1．发运店：指办理图书发运工作的书店，包括自办发运工作的发货店、专业的图书储运公司和受发货店委托代发的书店（印刷厂）。市、县书店调出图书和退书，也属发运工作，均需按本办法的各项规定办理。
2．二级分发店：指担负一定地区市县书店图书分发工作的书店，一般为这一地区铁路线上的地市书店。
3．中转店：指不宜实行和暂未实行二级分发地区担负图书转运工作的书店。
4．收货店：指直接进货收书的市县书店（市县的建制、撤并，以《国务院公报》为准）。发运店原则上只办理对市县书店发货。
（四）对图书发运工作总的要求是：安全、准确、迅速、经济。图书发运工作要加强领导和管理，健全岗位责任制，大力推行经营责任制，提高发运工作质量，加快发运速度，合理节约费用，提高经济效益。
（五）图书发运工作要发扬社会主义协作精神，加强全局观点。发运店、二级分发店、中转店、收货店都要积极主动、相互配合，并与交通部门密切联系，加强协作。

二、包装发运
（六）图书出版收进时，发运店应按照有关领导部门制订的图书印刷质量和出厂包装标准及出版社签发的样书检验质量，合格的方可收书。
（七）发运店发运图书要按照新华书店总店制订的《新华书店图书运输包装规格标准》的要求：数量准确，包装牢固，运输标志和包装单据清楚完备。发运的图书与同批书的各种票据相关项目，必须货票一致。发运图书应有完整记录。
（八）发运配合政治学习、宣传用书和教材、年画、历书等时间性、季节性很强的图书，要作内部急件，优先包装发运；必要时作特急件处理，突击包装，交“客运”发出。
（九）二级分发图书，需要转运的图书，和收货店距离取书的车站超过20公里的，发运店要分别开具费用结算凭证，随交通运输部门的货物运单带交或寄交二级分发店、中转店、收货店。
不通铁路的市县书店调出图书和向发运店退货，可以通过所在地区的中转店、二级分发店转运；如调入店也不能铁路直达，除省、自治区内的调剂外，应用邮寄（贵重图书应挂号），不得通过二级分发店、中转店转运。
（十）发货店必须在图书交运后向销货店划收货款，如果货未交运而提前划收货款，销货店可向发货店划收货款利息等损失补偿。
（十一）发运店必须按照新华书店储运公司、上海发行所编印的《全国新华书店图书运输手册》所列的收货店名、店址和中转路线、中转范围，对各地发运图书。收到《收书网点及运输路线变更通报》应及时修改《手册》，按变更后的路线发运图书。
发运店因故需临时将中转范围以外的收货店的图书通过中转店转运时，必须事先征得中转店同意。

三、二级分发
（十二）二级分发店分发的地区范围，按照合理运输和加速发运的原则，由省级店和新华书店储运公司根据交通情况确定，可以为本地市全部县店或部分县店，也可以跨地市、跨省区分发。一般城市店和不宜二级分发的边远地区书店，以及经过二级分发延长运输时间较长的个别县店，仍直接发货。
（十三）实行二级分发的地区，发运店将分发范围内各店的图书合并发给二级分发店，二级分发店再分发给各收货店（货款仍由发货店与收货店直接结算）。二级分发店要设专门机构，认真负责，迅速准确地进行分发工作。具体事项按照《新华书店图书二级分发工作实施细则》办理。
（十四）原来办理中转图书的地区店实行二级分发店，应积极创造条件，逐步承担起全国各地发货的二级分发工作。发运店发给该地区各店的图书，二级分发店能承担分发工作的，原则上应逐步减少中转（本省、自治区课本发货和市县店调剂发货除外），改按二级分发办法办理。发运店暂时不能实行二级分发的，是否暂按中转办理，由发运店与有关省级店协商处理。

四、中 转
（十五）发运店至收货店除邮寄外不能一次托运直达，又不宜实行和暂未实行二级分发的地区，由中转店转运。中转店一般为转运地点的书店，视情况需要也可以委托外单位代转（由当地书店负责联系、督促和垫付运费）。转运点要合理布局，尽量避免倒流运输和减少转运层次。除省内大宗课本发货外，一般图书最多限两次转运，需要三次转运的应用邮寄。
（十六）中转店要配备责任心强的专职人员或以转运工作为主的兼职人员办理转运工作，并力求稳定。中转店计算人均销售量时，可不包括转运工作人员。有关转运工作人员的工资、劳保福利和必需的设备等费用开支，列入本店财务、基建计划内。总结评比应将转运工作作为一项内容。
（十七）中转店转运图书应尽量以零担和客车运输，不够整车的不得压货凑整车。收到转运图书后一般最迟在5天内转出，急件力争当天或到书后第一班车船转出。收货店同一调拨单号的包件必须一次转出。整车转运的应开列清单随运单带交收货店。收到和转出图书应有提转记录。收货店查询要在7天内答复。
如遇运输紧张，图书积压转不出去，应根据情况及时向当地党政领导机关汇报，请求帮助解决，或请省级书店和收货店协助解决。
（十八）中转店遇有标签脱落、字迹不清的转运包件，不能判明收货店时，可拆包查看包装单，重新包装妥善补贴标签后转出；查不到包装单时，尽量详细提供有关情况函询发运店。遇有破损松散的转运包件，应将包装加固，加固费由发运店负担。
中转店在任何情况下都不得扣留、拆卖转运的图书。
（十九）需要再转的图书，中转店应将发运店附来的二转中转单，随运单带交下一中转店。如再转中转单遗失或漏附，应补开中转单，发运店名等项目要填写齐全，注明代开单位。

五、收货和差错损失处理
（二十）收货店、二级分发店、中转店向运输部门提货时，应按运单验明点收。如发现收货店名件数不符、破包短书、污损受潮等情况，应当场请运输部门出具事故记录并查处。集装箱装运图书，如箱体破损或铅封脱落应会同到站运输部门开箱检验，箱内图书如有损失，亦应请运输部门出具事故记录并查处。损失的图书属于运输部门责任的，向运输部门的到站提出赔偿要求，在当地解决损失赔偿问题。委托车站、轮埠搬运组代提的，应要求代提单位按照以上要求办理，提回时书店仍应检查点收。
挂号邮件同上处理。虽未挂号，但邮件明显被拆过或邮运途中保管不善而发生图书短少、污损等情况，应在收取邮件时要求邮局查明处理，改进邮递工作。
（二十一）收货店、二级分发店取回图书包件后，应有专人核对包件、登记、拆包、按包装单点收图书，做好收货记录。箱内、包内图书如有差错，填写《发货差错查询单》，经负责人复查签字盖章后，向发运店查询，原包装纸保存备查。经过二级分发的向二级分发店查询。经过转运的，收货总件数相符，调拨单件数不符的向中转店查询。印刷（装订）厂小包（捆）数量、品种不符的，一律向发运店要求补换，要将包（捆）上封签撕下，在封签上注明差错情况，随同《发货差错查询单》寄发运店。
（二十二）收货店划付书款后未收到货的，最迟应在划款后90天内向发运店查询，收到货后发现包内有差错最迟应在到货后三十天内向发运店查询。逾期对方可不受理，因而产生的经济损失由收货店负担。
发运店收到查询单后，应及时认真查复，拖延不复的，收货店可向发运店划收未到或少收图书的货款。未到图书数额较大和时间较长的，可加收货款利息等损失补偿。
（二十三）图书有倒装、缺页等印装质量问题，原则上作退货处理（门市部对读者则应有书换书，无书的应尽量按读者意见办理），不受上条时间限制。如还需要书，另行添货（在添单中注明情况，供应紧张的书优先发给。成套发售的图书，无法补齐时，整套书作退货处理）。
（二十四）发运工作各环节发生差错事故而造成的经济损失，由发生差错的责任单位负担。包装不善和发运店未加检查的集装箱进水而造成的图书损失，由发运店负担。发运店、二级分发店、中转店、收货店未按手续办事，记录不全，单据混乱，因而不能查明差错事故责任时，由造成这一情况的单位负担经济损失。运输途中不能防止的自然灾害和运输部门不能承担责任的损失，由发运店负担。
（二十五）收货店、二级分发店、中转店收到错发、多发的图书，不得留卖、私分，应判明情况分别处理：属交通运输部门差错，交运输部门退转，函告有关店；发运店、二级分发店或中转店错发、错分、错转的，转运给原收货店（费用由造成差错的发运店、二级分发店或中转店负担）；发运店、二级分发店多发的，应与发运店、二级分发店联系，退回或补做进发货，退回的运费由发运店、二级分发店负担。
（二十六）收货店、二级分发店、中转店不按规定办事或弄虚作假，省级店应严肃处理，并可规定罚则。

六、运费负担
（二十七）由发运地到收货店县、市境内（在县市境内不转换运输工具的情况下发到离收货店最近的车站、轮埠）的运输费用，由发运店负担。收货店向车站、轮埠提取运回和境内转发的运费，由收货店负担。收货店距取书的车站、轮埠超过20公里的，超过的里程运费，由发运店给予补助。一般订添货，收货店要求用客运或航空运输的，增加的运费由收货店负担。
（二十八）经过二级分发或经过中转店转运的，二级分发和转运的费用由发运店负担，并由发运店付给二级分发店、中转店一定的手续费。
（二十九）销货店之间调剂图书的发货运费，一般由调出店负担；应调入店要求，支援性质的调剂，运费经协商同意也可由调入店负担。

七、领导管理
（三十）新华书店总店：进行图书发运工作的调查研究，总结交流经验；组织研究储运技术的改革；与中央交通运输部门联系，研究解决图书运输工作中的问题；起草必须在全国统一的有关图书发运的规章制度；协调本系统内各有关方面的关系，指导各地做好图书发运工作。
（三十一）各省级店：领导管理本省、自治区发货的图书包装发运工作，审查确定代发店（厂），对代发工作进行业务技术指导；组织管理本省、区、市二级分发工作、中转工作和收货工作，经常检查督促，定期评比；调查研究，总结交流经验，培训人员；与交通运输部门联系，解决本省、市、自治区运输上的问题；了解掌握本省、自治区交通运输发展变化情况，与新华书店储运公司、上海发行所联系调整收货网点、发运路线（确定后由新华书店储运公司、上海发行所通报各地执行）。
（三十二）新华书店储运公司和上海发行所：对全国图书运输路线进行调查研究，提供改进意见；对各省、市、自治区的图书发运、中转工作进行业务辅导；定期编发《全国新华书店图书运输手册》，及时印发《收书网点及运输路线变更通报》。新华书店储运公司负责北片（北三区加山东、河南）；上海发行所负责南片（南三区除山东、河南）。新华书店储运公司负责全国二级分发工作的管理和业务辅导。

八、附 则
（三十三）本办法未尽事宜，由新华书店总店作具体规定。各省、市、自治区可根据本地区情况作补充规定。
（三十四）过去颁发的图书发运工作办法和其他发行工作章程中有与本办法抵触的，以本办法中的规定为准。
新华书店图书运输
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|包装| 图书 |运 输| 包 装 材 料 |
| | | |------------------------------------|
|类别| 类别 |方 式| 外 皮 | 内 衬 |
|----|--------|--------|----------------|------------------|
| | |零|直达| 牛 皮 纸2张| 灰 板 纸1张 |
| | 一 |担| | | |
| | |、|----|----------------|------------------|
|纸 | 般 |包|中转| 牛 皮 纸3张| 灰 板 纸1张 |
| | |裹| | | |
| | 书 |--|----|----------------|------------------|
| | |集|直达| 牛 皮 纸2张| |
| | 籍 |装|----|----------------|------------------|
| | |箱|中转| 牛 皮 纸3张| 灰 板 纸1张 |
| |--------|--|----|----------------|------------------|
| | |零|直达| 牛 皮 纸2张| |
| | 一 |担| | | |
| | |、|----|----------------|------------------|
|包 | 般 |包|中转| 牛 皮 纸3张| 内包装拆散的 |
| | |裹| | | 衬灰板纸1张 |
| | 图 |--|----|----------------|------------------|
| | |集|直达| | 内包装拆散的 |
| | 片 |装|----| 牛 皮 纸2张| |
| | |箱|中转| | 衬灰板纸1张 |
|----|--------|--------|----------------|------------------|
| |精装书 |各 种| 瓦 楞 纸 箱| |
|纸 |台 历 |运输方式| | |
| |--------|--------|----------------|------------------|
|箱 |挂 历|各 种| 瓦 楞 纸 箱| 上 下 各 衬 |
| |贵重图片|运输方式| | 灰 板 纸1张 |
|邮 |--------|--------|----------------|------------------|
| |轴 画|各 种|瓦 楞 纸 箱 |上 下 和 两 端|
|包 | |运输方式| |衬 灰 板 纸1张|
| |------------------|----------------|------------------|
| | 各 类 书 籍 | 牛 皮 纸2张| 贵重书籍、图片 |
| | 各 类 图 片 |（边远地区3张）|衬 瓦 楞 纸1张│
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包 装 规 格 标 准 1984年4月
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| 包 装 操 作 | 包 装 单 据、标 志 | 其 他 规 定 |
|------------------------------|--------------------------------|--------------------|
| 1．包内图书码正放平靠 | 1．包（箱）内须附包装单（调 | 1．本规格标准所 |
|紧，上下层书脊朝里，最上 |拨单随书同行联），放在包（箱） |称的运输包装，指 |
|层图书封面朝下，最下层图 |内易发现处。包装单上所列各 |的是外包装。包装 |
|书封面朝上。 |项与同批书的品种、数量等完 |用纸张数不包括内 |
| 2．包紧裹严，包装纸边叠 |全一致。 |包装（出厂小包）。 |
|接处不少于10厘米。包件两 | 2．集装箱装运图书，一箱多 |打包、装箱时内包 |
|端纸边折平压实。 |种图书或内装图书转运几店 |装一般应保持完 |
| 3．用塑料带、绳，视包件大 |的，附集装箱发货清单，放在箱 |整。如内包装拆 |
|小捆“井”或“＠”字形。绳与 |内易发现处。 |散，应予加固。 |
|绳、绳与边间距相等。横竖 | 3．包（箱）上运输标签上的到 | 2．每件重量：纸 |
|道绕扣捆紧，绳头结死，塞 |站、收转店名等一一填写清楚， |包、纸箱为10—20|
|牢。 |不漏无误。铁路运件两端各贴 |公斤，平均不超过 |
| |内容完全相同的标签一张。邮 |15公斤；邮包不超 |
| |卷标签贴在纸缝上。 |过5公斤。 |
|------------------------------| 4．大中小学教材够件的单独 | 3．包装材料中的 |
| 1．装满填实，箱面平整，不 |包装，在标签上加盖“教材”字 |牛皮纸，以佳木斯 |
|得凸凹不平。 |样。大中专教材一种在10件以 |厂80克牛皮纸为标 |
| 2．塑料带、绳捆“井”字形，|上的，在运件外标明书名和数 |准，质量低于此的 |
|长度超过60厘米的加捆一横 |量。不够一件而与一般书并 |相应增加纸层。 |
|道。其他捆扎要求同纸包。 |包，在标签上盖“内有教材”字 | 4．并装的图书， |
| 3．精装书籍暂无条件用纸 |样。 |一种书全数并入一 |
|箱装运的，可用纸包发运，包 | 5．放置包装单的运件，在标 |件，不得散乱混包、 |
|装时，上下层书脊朝外，书口 |签上加盖“发单在内”字样。特 |混装。 |
|朝里，书口相对处夹瓦楞纸 |急件在标签上加盖红色醒目的 | 5．出口运件尽可 |
|一层。包装按一般书规格内 |“急”字样。 |能用纸箱装运。用 |
|衬一层瓦楞纸。 | 6．经中转的运件，标签一律 |纸包运输的，最少 |
|------------------------------|印绿色；其他可视需要印其他 |用3张佳木斯80克 |
| 1．方形包视邮包大小捆 |不同颜色。 |牛皮纸，内衬一层 |
|“＠”或“十”字形。其他捆扎 | 7．随运件带交中转店的中转 |瓦楞纸。 |
|要求同一般书籍纸包。 |单，装入小纸袋拴挂运件外，塞 | |
| 2．邮卷裹紧贴牢，可不捆 |入隐蔽处，在运件上标明“中转 | |
|扎，两端裹严，纸头折平压 |单在此件”字样。 | |
|实。少量图片加衬硬纸芯。 | | |
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中国人民银行 中国银行业监督管理委员会


中国人民银行　中国银行业监督管理委员会公告〔2005〕第7号



为规范信贷资产证券化试点工作，保护投资人及相关当事人的合法权益，提高信贷资产流动性，丰富证券品种，中国人民银行、中国银行业监督管理委员会制定了《信贷资产证券化试点管理办法》，现予公布。







中国人民银行　中国银行业监督管理委员会

二OO五年四月二十日





信贷资产证券化试点管理办法



第一章 总 则



第一条 为了规范信贷资产证券化试点工作，保护投资人及相关当事人的合法权益，提高信贷资产流动性，丰富证券品种，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国信托法》等法律及相关法规，制定本办法。

第二条 在中国境内，银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券，以该财产所产生的现金支付资产支持证券收益的结构性融资活动，适用本办法。

受托机构应当依照本办法和信托合同约定，分别委托贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券化交易提供服务的机构履行相应职责。

受托机构以信托财产为限向投资机构承担支付资产支持证券收益的义务。

第三条 资产支持证券由特定目的信托受托机构发行，代表特定目的信托的信托受益权份额。

资产支持证券在全国银行间债券市场上发行和交易。

第四条 信贷资产证券化发起机构、受托机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构、其他为证券化交易提供服务的机构和资产支持证券投资机构的权利和义务，依照有关法律法规、本办法的规定和信托合同等合同（以下简称相关法律文件）的约定。

受托机构依照有关法律法规、本办法的规定和相关法律文件约定，履行受托职责。发起机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券化交易提供服务的机构依照有关法律法规、本办法的规定和相关法律文件约定，履行相应职责。

资产支持证券投资机构（也称资产支持证券持有人）按照相关法律文件约定享有信托财产利益并承担风险，通过资产支持证券持有人大会对影响其利益的重大事项进行决策。

第五条 从事信贷资产证券化活动，应当遵循自愿、公平、诚实信用的原则，不得损害国家利益和社会公共利益。

第六条 受托机构因承诺信托而取得的信贷资产是信托财产，独立于发起机构、受托机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券化交易提供服务的机构的固有财产。

受托机构、贷款服务机构、资金保管机构及其他为证券化交易提供服务的机构因特定目的信托财产的管理、运用或其他情形而取得的财产和收益，归入信托财产。

发起机构、受托机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券化交易提供服务的机构因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，信托财产不属于其清算财产。

第七条 受托机构管理运用、处分信托财产所产生的债权，不得与发起机构、受托机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券化交易提供服务机构的固有财产产生的债务相抵销；受托机构管理运用、处分不同信托财产所产生的债权债务，不得相互抵销。

第八条 受托机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券化交易提供服务的机构，应当恪尽职守，履行诚实信用、谨慎勤勉的义务。

第九条 中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）依法监督管理有关机构的信贷资产证券化业务活动。有关监管规定由中国银监会另行制定。

第十条 中国人民银行依法监督管理资产支持证券在全国银行间债券市场上的发行与交易活动。



第二章 信贷资产证券化发起机构与特定目的信托



第十一条 信贷资产证券化发起机构是指通过设立特定目的信托转让信贷资产的金融机构。

第十二条 发起机构应在全国性媒体上发布公告，将通过设立特定目的信托转让信贷资产的事项，告知相关权利人。

第十三条 发起机构应与受托机构签订信托合同，载明下列事项：

（一）信托目的；

（二）发起机构、受托机构的名称、住所；

（三）受益人范围和确定办法；

（四）信托财产的范围、种类、标准和状况；

（五）本办法第十四条规定的赎回或置换条款；

（六）受益人取得信托利益的形式、方法；

（七）信托期限；

（八）信托财产的管理方法；

（九）发起机构、受托机构的权利与义务；

（十）接受受托机构委托代理信托事务的机构的职责；

（十一）受托机构的报酬；

（十二）资产支持证券持有人大会的组织形式与权力；

（十三）新受托机构的选任方式；

（十四）信托终止事由。

第十四条 在信托合同有效期内，受托机构若发现作为信托财产的信贷资产在入库起算日不符合信托合同约定的范围、种类、标准和状况，应当要求发起机构赎回或置换。



第三章 特定目的信托受托机构



第十五条 特定目的信托受托机构（以下简称受托机构）是因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。

第十六条 受托机构由依法设立的信托投资公司或中国银监会批准的其他机构担任。

第十七条 受托机构依照信托合同约定履行下列职责：

（一）发行资产支持证券；

（二）管理信托财产；

（三）持续披露信托财产和资产支持证券信息；

（四）依照信托合同约定分配信托利益；

（五）信托合同约定的其他职责。

第十八条 受托机构必须委托商业银行或其他专业机构担任信托财产资金保管机构，依照信托合同约定分别委托其他有业务资格的机构履行贷款服务、交易管理等其他受托职责。

第十九条 有下列情形之一的，受托机构职责终止：

（一）被依法取消受托机构资格；

（二）被资产支持证券持有人大会解任；

（三）依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；

（四）受托机构辞任；

（五）法律、行政法规规定的或信托合同约定的其他情形。

第二十条 受托机构被依法取消受托机构资格、依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产的，在新受托机构产生前，由中国银监会指定临时受托机构。

受托机构职责终止的，应当妥善保管资料，及时办理移交手续；新受托机构或者临时受托机构应及时接收。



第四章 贷款服务机构



第二十一条 贷款服务机构是接受受托机构委托，负责管理贷款的机构。

贷款服务机构可以是信贷资产证券化发起机构。

第二十二条 受托机构应与贷款服务机构签订服务合同，载明下列事项：

（一）受托机构、贷款服务机构的名称、住所；

（二）贷款服务机构职责；

（三）贷款管理方法与标准；

（四）受托机构、贷款服务机构的权利与义务；

（五）贷款服务机构的报酬；

（六）违约责任；

（七）其他事项。

第二十三条 贷款服务机构依照服务合同约定管理作为信托财产的信贷资产，履行下列职责：

（一）收取贷款本金和利息；

（二）管理贷款；

（三）保管信托财产法律文件，并使其独立于自身财产的法律文件；

（四）定期向受托机构提供服务报告，报告作为信托财产的信贷资产信息；

（五）服务合同约定的其他职责。

第二十四条 贷款服务机构应有专门的业务部门，对作为信托财产的信贷资产单独设账，单独管理。

第二十五条 贷款服务机构应按照服务合同要求，将作为信托财产的信贷资产回收资金转入资金保管机构，并通知受托机构。

第二十六条 受托机构若发现贷款服务机构不能按照服务合同约定的方式、标准履行职责，经资产支持证券持有人大会决定，可以更换贷款服务机构。

受托机构更换贷款服务机构应及时通知借款人。



第五章 资金保管机构



第二十七条 资金保管机构是接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。

信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构。

第二十八条 受托机构应与资金保管机构签订资金保管合同，载明下列事项：

（一）受托机构、资金保管机构的名称、住所；

（二）资金保管机构职责；

（三）资金管理方法与标准；

（四）受托机构、资金保管机构的权利与义务；

（五）资金保管机构的报酬；

（六）违约责任；

（七）其他事项。

第二十九条 资金保管机构依照资金保管合同管理资金，履行下列职责：

（一）安全保管信托财产资金；

（二）以信贷资产证券化特定目的信托名义开设信托财产的资金账户；

（三）依照资金保管合同约定方式，向资产支持证券持有人支付投资收益；

（四）依照资金保管合同约定方式和受托机构指令，管理特定目的信托账户资金；

（五）按照资金保管合同约定，定期向受托机构提供资金保管报告，报告资金管理情况和资产支持证券收益支付情况；

（六）资金保管合同约定的其他职责。

依照信托合同约定，受托机构也可委托其他服务机构履行上述（三）、（四）、（五）项职责。

第三十条 在向投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构只能按照合同约定的方式和受托机构指令，将信托财产收益投资于流动性好、变现能力强的国债、政策性金融债及中国人民银行允许投资的其他金融产品。

第三十一条 受托机构若发现资金保管机构不能按照合同约定方式、标准保管资金，经资产支持证券持有人大会决定，可以更换资金保管机构。



第六章 资产支持证券发行与交易



第三十二条 受托机构在全国银行间债券市场发行资产支持证券应当向中国人民银行提交下列文件：

（一）申请报告；

（二）发起机构章程或章程性文件规定的权力机构的书面同意文件；

（三）信托合同、贷款服务合同和资金保管合同及其他相关法律文件草案；

（四）发行说明书草案（格式要求见附）；

（五）承销协议；

（六）中国银监会的有关批准文件；

（七）执业律师出具的法律意见书；

（八）注册会计师出具的会计意见书；

（九）资信评级机构出具的信用评级报告草案及有关持续跟踪评级安排的说明；

（十）中国人民银行规定提交的其他文件。

第三十三条 中国人民银行应当自收到资产支持证券发行全部文件之日起5个工作日内决定是否受理申请。中国人民银行决定不受理的，应书面通知申请人不受理原因；决定受理的，应当自受理申请之日起20个工作日内作出核准或不核准的书面决定。

第三十四条 资产支持证券可通过内部或外部信用增级方式提升信用等级。

第三十五条 资产支持证券在全国银行间债券市场发行与交易应聘请具有评级资质的资信评级机构，对资产支持证券进行持续信用评级。

资信评级机构应保证其信用评级客观公正。

第三十六条 发行资产支持证券时，发行人应组建承销团，承销人可在发行期内向其他投资者分销其所承销的资产支持证券。

第三十七条 资产支持证券名称应与发起机构、受托机构、贷款服务机构和资金保管机构名称有显著区别。

第三十八条 资产支持证券的发行可采取一次性足额发行或限额内分期发行的方式。分期发行资产支持证券的，在每期资产支持证券发行前5个工作日，受托机构应将最终的发行说明书、评级报告及所有最终的相关法律文件报中国人民银行备案，并按中国人民银行的要求披露有关信息。

第三十九条 资产支持证券的承销可采用协议承销和招标承销等方式。承销机构应为金融机构，并须具备下列条件：

（一）注册资本不低于2亿元人民币；

（二）具有较强的债券分销能力；

（三）具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道；

（四）最近两年内没有重大违法、违规行为；

（五）中国人民银行要求的其他条件。

第四十条 资产支持证券在全国银行间债券市场发行结束后10个工作日内，受托机构应当向中国人民银行和中国银监会报告资产支持证券发行情况。

第四十一条 资产支持证券可以向投资者定向发行。定向发行资产支持证券可免于信用评级。定向发行的资产支持证券只能在认购人之间转让。

第四十二条 资产支持证券在全国银行间债券市场发行结束之后2个月内，受托机构可根据《全国银行间债券市场债券交易流通审核规则》的规定申请在全国银行间债券市场交易资产支持证券。

第四十三条 资产支持证券在全国银行间债券市场登记、托管、交易、结算应按照《全国银行间债券市场债券交易管理办法》等有关规定执行。



第七章 信息披露



第四十四条 受托机构应当在资产支持证券发行前和存续期间依法披露信托财产和资产支持证券信息。信息披露应通过中国人民银行指定媒体进行。

受托机构及相关知情人在信息披露前不得泄露其内容。

第四十五条 受托机构应保证信息披露真实、准确、完整、及时，不得有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

接受受托机构委托为证券化交易提供服务的机构应按照相关法律文件约定，向受托机构提供有关信息报告，并保证所提供信息真实、准确、完整、及时。

第四十六条 受托机构应当在发行资产支持证券5个工作日前发布最终的发行说明书。

第四十七条 受托机构应在发行说明书的显著位置提示投资机构：资产支持证券仅代表特定目的信托受益权的相应份额，不是信贷资产证券化发起机构、特定目的信托受托机构或任何其他机构的负债，投资机构的追索权仅限于信托财产。

第四十八条 在资产支持证券存续期内，受托机构应核对由贷款服务机构和资金保管机构定期提供的贷款服务报告和资金保管报告，定期披露受托机构报告，报告信托财产信息、贷款本息支付情况、证券收益情况和中国人民银行、中国银监会规定的其他信息。

第四十九条 受托机构应及时披露一切对资产支持证券投资价值有实质性影响的信息。

第五十条 受托机构年度报告应经注册会计师审计，并由受托机构披露审计报告。

第五十一条 受托机构应于信息披露前将相关信息披露文件分别报送全国银行间同业拆借中心和中央国债登记结算有限责任公司。

全国银行间同业拆借中心和中央国债登记结算有限责任公司应为资产支持证券信息披露提供服务，及时将违反信息披露规定的行为向中国人民银行报告并公告。



第八章 资产支持证券持有人权利及其行使



第五十二条 资产支持证券持有人依照相关法律文件约定，享有下列权利：

（一）分享信托利益；

（二）参与分配清算后的剩余信托财产；

（三）依法转让其持有的资产支持证券；

（四）按照规定要求召开资产支持证券持有人大会；

（五）对资产支持证券持有人大会审议事项行使表决权；

（六）查阅或者复制公开披露的信托财产和资产支持证券信息资料；

（七）信托合同和发行说明书约定的其他权利。

第五十三条 下列事项应当通过召开资产支持证券持有人大会审议决定，信托合同如已有明确约定，从其约定。

（一）更换特定目的信托受托机构；

（二）信托合同约定的其他事项。

第五十四条 资产支持证券持有人大会由受托机构召集。受托机构不召集的，资产支持证券持有人有权依照信托合同约定自行召集，并报中国人民银行备案。

第五十五条 召开资产支持证券持有人大会，召集人应当至少提前三十日公告资产支持证券持有人大会的召开时间、地点、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。

资产支持证券持有人大会不得就未经公告的事项进行表决。

第五十六条 资产支持证券持有人大会可以采取现场方式召开，也可以采取通讯等方式召开。

资产支持证券持有人依照信托合同约定享有表决权，资产支持证券持有人可以委托代理人出席资产支持证券持有人大会并行使表决权。

第五十七条 资产支持证券持有人大会决定的事项，应当报中国人民银行备案，并予以公告。



第九章 附 则



第五十八条 与信贷资产证券化相关的会计、税收处理规定和房地产抵押登记变更规定，由国务院有关部门另行规定。

第五十九条 购买和持有资产支持证券的投资管理政策由有关监管机构另行规定。

第六十条 本办法自发布之日起实施。

第六十一条 本办法由中国人民银行和中国银行业监督管理委员会负责解释。





附：



资产支持证券发行说明书的编制要求



一、发行机构（受托机构）、发起机构、贷款服务机构、资金保管机构、证券登记托管机构及其他为证券化交易提供服务的机构的名称、住所

二、发起机构简介和财务状况概要

三、发起机构、受托机构、贷款服务机构和资金保管机构在以往证券化交易中的经验及违约记录申明

四、交易结构及当事方的主要权利与义务

五、资产支持证券持有人大会的组织形式与权力

六、交易各方的关联关系申明

七、信托合同、贷款服务合同和资金保管合同等相关法律文件的主要内容

八、贷款发放程序、审核标准、担保形式、管理方法、违约贷款处置程序及方法

九、设立特定目的信托的信贷资产选择标准和统计信息

十、信托财产现金流需要支付的税费清单，各种税费支付来源和支付优先顺序

十一、发行的资产支持证券的分档情况，各档次的本金数额、信用等级、票面利率、预计期限和本息偿付优先顺序

十二、资产支持证券的内外部信用提升方式

十三、信用评级机构出具的资产支持证券信用评级报告概要及有关持续跟踪评级安排的说明

十四、执业律师出具的法律意见书概要

十五、选择性或强制性的赎回或终止条款，如清仓回购条款

十六、各档次资产支持证券的利率敏感度分析；在给定提前还款率下，各档次资产支持证券的收益率和加权平均期限的变化情况

十七、投资风险提示

十八、注册会计师出具的该交易的税收安排意见书

十九、证券存续期内信息披露内容及取得方式

二十、中国人民银行规定载明的其他事项